近一个月，个人养老金开始屡屡在新闻媒体上刷屏，国家连续出台了多个重磅文件予以推进，一些金融机构也进行了各种预热宣传，尤其是今天下午开始已经可以注册账户了。大家都很好奇，这个被称为养老保险体系“第三支柱”的新鲜事物，究竟是怎么回事儿，自己能不能或者要不要参加？本文通过梳理相关政策文件、期刊研究、媒体报告，尝试对这一问题进行解答。
一、个人养老金诞生历程：年11月25日正式落地实施
年以来，我国陆续开展多个试点工作进行养老产品布局，包括推出养老目标证券投资基金，开展个人税收递延型商业养老保险、专属商业养老保险、养老理财产品等试点，作为探索和前奏，为个人养老金的推出打下基础。年以来，相关制度文件（含会议决议）快速出台，今年也就成为了个人养老金建设的“元年”：
①年4月8日，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔〕7号），标志着个人养老金制度的正式建立。以此为起点，系列文件陆续发布，个人养老金制度进入实质性推动落地阶段。
②年4月28日，中国银保监会发布《关于规范和促进商业养老金融业务发展的通知》（银保监规〔〕8号），对银行保险机构开展养老金融业务/产品做出规范要求。
③年6月7日，人力资源社会保障部、财政部等五部门印发《〈关于推动个人养老金发展的意见〉宣传提纲》（人社部函〔〕6号），鼓励各地做好个人养老金的宣传解读工作。
④年9月27日国务院常务会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为%。政策实施追溯到今年1月1日。
⑤年10月26日，人力资源社会保障部、财政部等五部门印发《个人养老金实施办法》（人社部发〔〕70号），对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理等方面做出具体规定。
⑥年11月日，财政部、税务总局印发《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部税务总局公告年第4号），就个人养老金有关个人所得税政策作出了明确规定。
⑦年11月4日，证监会印发《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》（中国证券监督管理委员会公告〔〕46号），就个人养老金投资公募基金做出了规范要求。
⑧年11月17日，银保监会印发《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》（银保监规〔〕16号），就商业银行和理财公司开展个人养老金业务做出了规范要求，并给出了首批开办个人养老金业务的机构名单，包括2家商业银行和11家理财公司。
⑨年11月18日，证监会在